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Barème kilométrique 2026 : taux officiels, calcul et optimisation fiscale
Le barème kilométrique 2026, applicable à la déclaration des revenus 2025 effectuée au printemps 2026, vient d’être publié par la Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP) dans la brochure pratique. Pour la troisième année consécutive, les barèmes kilométriques ne sont pas revalorisés : ils restent identiques à ceux fixés lors de la dernière hausse de 5,4 %, intervenue pour les revenus 2022 (barème publié en 2023). Concrètement, si vous utilisez votre véhicule personnel pour vos déplacements professionnels, ce barème officiel vous permet d’évaluer vos frais réels déductibles (également appelés frais kilométriques). Pensez à lire les informations de votre carte grise pour identifier la puissance fiscale nécessaire au calcul. Voici tout ce qu’il faut savoir pour votre déclaration fiscale 2026.
Besoin de vérifier la puissance fiscale de votre véhicule ? Utilisez notre simulateur de carte grise pour obtenir les informations de votre véhicule à partir de sa plaque d’immatriculation.
Barème kilométrique 2026 : les taux officiels
Barème pour les voitures selon la puissance fiscale
Le barème kilométrique 2026 s’applique selon la puissance fiscale, la distance parcourue et le type de véhicule. Il varie selon la puissance fiscale (3 à 7 CV et plus pour les voitures) et trois tranches de distance : jusqu’à 5 000 km, de 5 001 à 20 000 km, et au-delà de 20 000 km. Voici le tableau complet applicable aux voitures thermiques et hybrides non rechargeables :
Le barème kilométrique 2026 pour véhicule 100 % électrique bénéficie d’une majoration de 20 %. Les hybrides rechargeables en sont exclues et relèvent du barème standard ci-dessus. Appliquez simplement le coefficient × 1,20 au résultat obtenu avec le tableau. Si vous possédez un véhicule électrique, consultez notre page dédiée à la carte grise de véhicule électrique pour connaître les spécificités administratives.
Barème pour les deux-roues et cyclomoteurs
La loi distingue les motocyclettes (cylindrée supérieure à 50 cm³) et les cyclomoteurs (cylindrée inférieure ou égale à 50 cm³). Les tranches kilométriques diffèrent de celles des voitures : jusqu’à 3 000 km, de 3 001 à 6 000 km, et au-delà de 6 000 km, aussi bien pour les motocyclettes que pour les cyclomoteurs (avec des taux distincts pour chaque catégorie). Les montants des frais de déplacement sont également majorés de 20 % pour les deux-roues 100 % électriques. Pour les motocyclettes, la puissance fiscale est répartie en trois classes : 1 à 2 CV, 3 à 5 CV, et plus de 5 CV. Les cyclomoteurs disposent d’un barème unique, sans distinction de puissance. Retrouvez le tableau complet dans la brochure pratique de la DGFiP ou sur le simulateur d’impots.gouv.fr. Pour les motards, les règles d’immatriculation ont évolué ces dernières années : consultez les détails sur la carte grise moto.
Comment calculer vos frais kilométriques en 2026
Identifier la puissance fiscale sur votre carte grise
La puissance fiscale figure sur la carte grise, rubrique P.6. Cette information est indispensable pour choisir la bonne ligne du barème kilométrique 2026. Vérifiez ce chiffre avant toute démarche : une erreur de catégorie fausse l’intégralité du calcul. Si vous avez besoin de retrouver d’autres informations sur votre certificat d’immatriculation, vous pouvez vous aider du numéro de formule de votre certificat d’immatriculation pour vos démarches en ligne.
Appliquer la formule de calcul selon votre kilométrage
Prenons un exemple concret. Pour 4 000 kilomètres parcourus à titre professionnel en 2025 avec un véhicule de 5 CV, vous pouvez faire état d’un montant de frais réels de 2 544 € (4 000 × 0,636). Pour 10 000 km avec le même véhicule : (10 000 × 0,357) + 1 395 = 4 965 €. Le site impots.gouv.fr propose un simulateur pour estimer vos frais kilométriques directement en ligne.
Évolutions et nouveautés du barème 2026
Comparaison avec le barème 2025
La brochure pratique publiée par la DGFiP confirme que le barème kilométrique applicable aux revenus 2025 est strictement identique à celui des revenus 2023 et 2024. Il est gelé pour la troisième année consécutive depuis la dernière revalorisation. Pour mémoire, le barème avait bénéficié de deux hausses significatives : +10 % pour les revenus 2021 (barème publié en 2022) et +5,4 % pour les revenus 2022 (barème publié en 2023). Depuis lors, aucune revalorisation n’est intervenue pour les revenus 2023, 2024 et 2025.
| Critère | Revenus 2023 (déclarés en 2024) | Revenus 2024 (déclarés en 2025) | Revenus 2025 (déclarés en 2026) |
|---|---|---|---|
| Taux 5 CV (≤ 5 000 km) | 0,636 €/km | 0,636 €/km | 0,636 €/km |
| Revalorisation | Aucune | Aucune | Aucune |
| Majoration électrique | +20 % | +20 % | +20 % |
Impact du gel du barème sur votre budget
Ce gel intervient dans un contexte de hausse sensible des prix des carburants liée aux tensions internationales. Pour les automobilistes souhaitant réduire leur facture énergétique, il peut être intéressant de convertir votre véhicule au superéthanol E85, une alternative plus économique. En pratique, vos frais kilométriques couvrent proportionnellement moins de dépenses réelles qu’en 2022, dernière année de revalorisation. L’abattement forfaitaire de 10 % est plafonné à environ 14 555 € pour les revenus 2025 (montant définitif à confirmer dans la loi de finances) et ne peut être inférieur à environ 509 €. Ces plafond et plancher sont révisés chaque année en fonction de l’indexation du barème de l’impôt sur le revenu. Ils constituent votre référence pour arbitrer entre frais réels et déduction forfaitaire.
Optimiser vos déductions fiscales avec le barème kilométrique
Frais réels vs abattement forfaitaire : que choisir ?
Les dépenses relatives à vos frais kilométriques sont prises en compte lorsque vous optez pour la déduction des frais réels. Cette option est plus intéressante lorsque le total de vos frais réels dépasse la déduction forfaitaire de 10 %. Pour un salaire net imposable de 30 000 €, l’abattement de 10 % représente 3 000 €. Vos frais réels doivent donc dépasser 3 000 € pour que l’option soit rentable.
- Salaire modeste + long trajet : les frais réels sont souvent avantageux
- Salaire élevé + court trajet : l’abattement forfaitaire reste généralement préférable
- Frais annexes : péages, stationnement et intérêts d’emprunt pour l’acquisition du véhicule professionnel s’ajoutent au barème sur justificatifs
Justificatifs et documents à conserver
Vous devez conserver l’ensemble des justificatifs pendant le délai légal de reprise de l’administration, en principe trois ans. Pour les revenus 2025 déclarés en 2026, les documents doivent être conservés au moins jusqu’au 31 décembre 2029. L’administration fiscale pourra vérifier vos déclarations en contrôlant notamment les factures d’entretien de votre véhicule et de réparation où figure le kilométrage. Gardez précieusement votre carte grise, un relevé détaillé de vos trajets (dates, lieux, motifs professionnels) et vos tickets de péage.
Une question sur vos démarches administratives ? Contactez nos experts pour un accompagnement personnalisé.
Questions fréquentes sur le barème kilométrique 2026
Quel est le barème des frais kilométriques pour 2026 ?
Le barème kilométrique 2026 (applicable aux revenus 2025) est structuré par puissance fiscale (3 CV et moins, 4 CV, 5 CV, 6 CV, 7 CV et plus pour les voitures) et par tranches kilométriques (jusqu’à 5 000 km, de 5 001 à 20 000 km, au-delà de 20 000 km). Chaque combinaison correspond à une formule de calcul spécifique intégrant un coefficient multiplicateur et, pour la tranche intermédiaire, un montant fixe additionnel. Par exemple, un véhicule de 5 CV parcourant moins de 5 000 km applique le taux de 0,636 €/km. Les véhicules 100 % électriques bénéficient d’une majoration de 20 % sur le résultat obtenu. Des barèmes distincts existent pour les motocyclettes et les cyclomoteurs.
Comment calculer mes frais kilométriques en 2026 ?
Commencez par identifier la puissance fiscale de votre véhicule sur la case P.6 de votre carte grise. Comptabilisez ensuite l’ensemble de vos kilomètres professionnels annuels (trajets domicile-travail et missions). Repérez la tranche correspondante dans le tableau officiel, puis appliquez la formule indiquée. Par exemple, pour 8 000 km avec un véhicule de 5 CV : (8 000 × 0,357) + 1 395 = 4 251 € de frais déductibles. Le simulateur disponible sur impots.gouv.fr effectue ce calcul automatiquement.
Le barème kilométrique 2026 s’applique-t-il aux trajets domicile-travail ?
Oui, les trajets domicile-travail sont pleinement déductibles via le barème kilométrique dans le cadre de l’option pour les frais réels. Si votre domicile se situe à plus de 40 kilomètres (trajet aller simple) de votre lieu de travail, le kilométrage pris en compte est limité à 40 km par trajet. Cependant, l’intégralité de la distance peut être retenue si vous justifiez cet éloignement par des circonstances particulières : absence de transports en commun, contraintes familiales (scolarisation des enfants, emploi du conjoint), difficulté à trouver un emploi plus proche ou situation de handicap.
Quelle est la différence entre le barème 2025 et 2026 ?
La brochure pratique 2026 confirme que le barème kilométrique est strictement identique à celui des trois années précédentes. Les taux, les tranches et les formules restent inchangés depuis la revalorisation de 5,4 % appliquée au barème des revenus 2022. La majoration de 20 % pour les véhicules électriques est également maintenue. En revanche, le contexte économique (hausse des carburants, inflation) réduit le pouvoir compensatoire réel du barème, ce qui rend d’autant plus important le calcul comparatif avec l’abattement forfaitaire de 10 %.
Dois-je choisir les frais réels ou l’abattement forfaitaire de 10 % ?
Comparez le montant de vos frais réels (calculés avec le barème kilométrique, auxquels s’ajoutent péages et stationnement sur justificatifs) au montant de l’abattement forfaitaire de 10 % de votre salaire net imposable. Si vos frais réels dépassent l’abattement forfaitaire, vous avez intérêt à opter pour les frais réels. Attention : l’option pour les frais réels est un choix actif que vous effectuez lors de votre déclaration. Si vous ne cochez rien, c’est l’abattement forfaitaire de 10 % qui s’applique par défaut. Pensez donc à faire la comparaison avant de valider votre déclaration.
